Что такое факторинг

Рейтинг самых честных бинарных опционов за 2020 год:
  • Бинариум
    Бинариум

    1 место! Лидер! Лучший брокер бинарных опционов за этот год!
    Идеальный вариант для начинающих — дают бесплатное обучение и демо-счет!
    Заберите свой бонус за регистрацию:

  • Биномо
    Биномо

    2 место в рейтинге! Запасной вариант для случаев, когда Бинариум закрыт.

Факторинг

Как малому бизнесу правильно использовать факторинг

Любой бизнес неизбежно сталкивается с кассовыми разрывами: клиенты не всегда оплачивают отгруженную продукцию и оказанные услуги в нужное время, не все игроки работают по предоплате, и многие клиенты закрывают свои долги не сразу. Факторинг — способ быстро получить финансирование под уступку денежного требования и решить проблему управления дебиторской задолженностью предприятия.

Факторинг, кредит или овердрафт?

Главная цель факторингового обслуживания — обеспечить бизнесу возможность заниматься продажами, не отвлекаясь на срочное закрытие кассовых разрывов. Очевидный плюс факторинга в его гибкости и управляемости. Обычно этот инструмент сравнивают с овердрафтом (общая черта — пополнение оборотных средств) или кредитом — по стоимости средств.

В отличие от кредита, факторинг более управляемый, позволяет получать финансирование дозировано, под конкретные поставки товара. Предприниматель и компания сами могут принимать решение о необходимости и количестве денежных средств в зависимости от динамики продаж. Если продажи растут, вы делаете запрос на факторинг, если останавливаются — не делаете.

В отличие от овердрафта, факторинг позволяет учитывать сезонность. Если овердрафт жестко привязан к текущим оборотам по счету, то факторинговое финансирование отвечает меняющимся запросам клиента. В факторинге, также как в овердрафте, используются лимиты, но в отличие от овердрафта эти лимиты подвижны.

В дополнение к финансированию факторинговое обслуживание подразумевает проверку деловой репутации контрагентов, страхование рисков неплатежей и управление дебиторской задолженностью. Этот сервис помогает бизнесу развиваться безопасно, существенно снижая организационные издержки.

Как правильно выбрать фактора?

Привлечь факторинговое финансирование можно либо в банке, либо в специализированной компании. Любой банк регулируется инструкцией ЦБ РФ, а значит, вынужден предъявлять к заемщику повышенные требования, в частности, оценивать их кредитоспособность и наличие достаточных для обеспечения факторинга активов. Все это резко понижает доступность факторинга для сектора малого и среднего бизнеса. Фактически такие компании могут привлечь финансирование от банка только при работе с сетевым ритейлером или с крупной компанией.

Принимая решение в пользу банка или специализированного игрока, стоит обратить внимание на систему риск-менеджмента и оперативности будущего фактора. Факторинг — инструмент для быстрого роста, поэтому потенциальный партнер должен быстро реагировать на запросы вашего бизнеса и стремительно принимать решения.

Например, в нашей компании мы ввели особый механизм лицензирования бизнес-менеджеров. Получив лицензию, они могут единолично принимать решения о подключении нового клиента или об изменении лимита.

ТОП лучших брокеров для торговли бинарными опционами:
  • Бинариум
    Бинариум

    1 место! Лидер! Лучший брокер бинарных опционов за этот год!
    Идеальный вариант для начинающих — дают бесплатное обучение и демо-счет!
    Заберите свой бонус за регистрацию:

  • Биномо
    Биномо

    2 место в рейтинге! Запасной вариант для случаев, когда Бинариум закрыт.

Обращаться в специализированную факторинговую компанию следует предпринимателям, чей бизнес:

  1. Имеет большой поток клиентов и покупателей, большую оборачиваемость капитала.
  2. Подвержен сезонным колебаниям. Работа со специализированным фактором позволит нарастить дополнительные мощности в периоды повышенной бизнес-активности.
  3. Выходит на новые рынки или привлекает новых покупателей. В этом случае специализированная компания поможет вам оценить контрагентов и застраховать вас от рисков неоплаты.
  4. Не готов вводить новую штатную единицу. Факторинговая фирма может взять на аутсорс часть функционала, например, управление дебиторской задолженностью.

Не переплачивайте за услуги

Стоимость факторинговых услуг складывается из комиссии за обслуживание (процент от суммы задолженности, уступленной фактору), комиссии за финансирование (стоимость финансирования за реальное количество дней пользования предоставленными средствами) и фиксированного сбора за обработку каждого документа. В среднем ставка финансирования может варьироваться от 1,6 до 3% от накладной. Также можно полностью застраховать риск неоплаты со стороны дебитора.

Итоговый объем финансирования определяется через оценку компании-клиента, его внешней цепочки поставок, а также путем анализа рыночной конъюнктуры. Любой бизнес клиента индивидуален, и в контексте особенностей ведения бизнеса могут отличаться условия, зависящие от типа дебиторов, поставщиков, покупателей, периода отсрочки по их контрактам, условий по данным контрактам.

Зачем малому бизнесу факторинг?

Факторинговые услуги — это живой инструмент для роста бизнеса. Компания-фактор не просто дает клиентам деньги, но и оптимизирует их коммерческую деятельность за счет оперативного закрытия кассовых разрывов и внедрения инструментов риск-менеджмента. В отличие от банка, специализированная факторинговая компания не просто ждет, когда вы вернете ему долг с процентами, но и становится полноценным бизнес-партнером для своего клиента. Чем больше клиентов у вашего фактора, тем выше его полезность для вас. Некоторые специализированные фирмы ищут для своих клиентов покупателей их продукции по собственной базе и даже помогают с выходом в ритейлерские сети. Мы в «Лайф.факторинг» определили для себя стратегию финансового консультанта: советуем, с кем работать, с кем не работать, мы становимся площадкой между бизнес-партнерами, предоставляя ресурсы, чтобы работа шла гладко и правильно.

Факторинг — простой и эффективный инструмент для поддержки операционной деятельности предприятия и решения проблемы недостаточного уровня ликвидности. За рубежом именно малый и средний бизнес активнее всего пользуется этим инструментом. В России практика пока складывается по-другому, здесь основные пользователи факторинга — крупные игроки.

При этом сегодня факторинг может быть применим в самых популярных отраслях для МСБ. Например, в электронной коммерции. В интернет-торговле есть много подводных камней: какие-то вещи теряют стоимость в связи сезонностью, поэтому надо быстро принять решение, понять взаимные риски и выдать средства «здесь и сейчас».

Другой интересный сегмент — рекламные услуги. Есть агентства, имеющие крупных клиентов, у большинства из которых постоянно возникает отсрочка платежей, в таком случае факторинг может стать хорошим финансовым плечом для небольшой компании, не имеющей возможности самостоятельно закрыть кассовые разрывы.

Евгений Родионов, управляющий партнер «Лайф.Факторинг»

Что такое факторинг

Выдвинуть условие «утром деньги — вечером стулья» могут только персонажи романа «Двенадцать стульев», а вот поставщикам иногда приходится продавать свои товары и услуги с отсрочкой оплаты в несколько месяцев. Разбираемся, как сделать так, чтобы эта ситуация не ударила по вашему бизнесу.

Вы поставили товар или оказали услуги, а оплатят их через месяц. Кажется, что ваш бизнес становится похожим на банковский: вы кредитуете своих клиентов. Но в отличие от банка у вас нет свободных денег, кредитных аналитиков и службы взыскания долгов. А каждая задержка платежа грозит оставить бизнес без оборотных средств. Защититься от рисков и вывести бизнес на новый уровень поможет факторинг.

Факторинг — это обмен будущей выручки на деньги. Вы продали товар с условием отсрочки или рассрочки платежа и выставили счет клиенту. Этот счет — обещание вашей будущей выручки, но деньги от покупателя вы пока не получили. Банк, микрофинансовая организация (МФО) или факторинговая компания берут этот счет и оплачивают его раньше, чем это сделает ваш покупатель. Так в расчетах между продавцом и клиентом появляется посредник — фактор. Он может, помимо оплаты, вести торговый документооборот.

Компания «Выше стропила» производит и продает строительные материалы. Поставки в сеть строительных гипермаркетов «Плотники» могут удвоить оборот компании, но сеть платит поставщикам с отсрочкой в два месяца.

Контракт заключили, товар отгрузили, но пока придут деньги от «Плотников», компании «Выше стропила» нужно будет два месяца платить аренду за склад и офис и выдавать зарплату сотрудникам. Оборотных средств на это не хватит. Такую ситуацию называют кассовым разрывом. Разрешить ее можно с помощью факторинга.

Факторинговая компания «Деньги сразу» предлагает производителям стройматериалов перевести 80% будущей выручки сразу. Взамен фактор получит право на выплату, которую компании «Выше стропила» должна сеть «Плотники». А когда сеть расплатится с фактором, он перечислит производителю стройматериалов 18% от суммы счета — остаток выручки за вычетом комиссии за услугу факторинга.

Чем полезен факторинг?

Факторинг позволяет сделать выгодное предложение клиенту

Отсрочка — это выгода для вашего клиента: предложив ему комфортные условия оплаты, вы можете опередить своих конкурентов. А с помощью факторинга можно отпускать товар или оказывать услуги с отсрочкой, не боясь кассовых разрывов: выручка будет приходить в день отгрузки, и эти деньги сразу можно пускать в дело.

Не нужно оставлять залог

В отличие от кредита в факторинге не нужно оставлять залог, чтобы получить деньги. Залогом становится ваша дебиторская задолженность, то есть будущая выручка.

С факторингом можно масштабировать оборот

Вы можете увеличить поставки в высокий сезон или выходить на новые рынки. Если спрос на рынке падает, вы сами можете выбрать, по каким поставкам вам нужна услуга факторинга, чтобы не платить лишних комиссий.

Фактор может проверить клиента и проконтролировать возврат денег

Продажи с отсрочкой платежа — это всегда риск. Клиент, который в прошлом году платил аккуратно, в этом году вдруг начал задерживать платежи. Или крупный покупатель просто перестает отвечать на ваши звонки. Или новый клиент просит отсрочку, но у вас нет уверенности, что он заплатит за товар. Эти ситуации известны всем бизнесменам.

Есть варианты факторинга, которые помогают снизить риски неплатежа. Фактор может сам проверить платежеспособность ваших клиентов, установить лимит на поставки в кредит конкретному покупателю и порекомендовать длительность отсрочки платежа. А после того, как фактор предоставит финансирование, он сам напомнит покупателю о сроках оплаты. Факторинг может освободить ваш бизнес от кредитной рутины, рисков неплатежей и кассовых разрывов.

Какие недостатки у факторинга?

1. Факторинг работает только с договорами на отсрочку платежа

Нельзя привлечь фактора в тех случаях, когда вы заключаете договоры с условием немедленной оплаты. Он не может работать страховкой на случай внезапной задержки платежа.

2. Факторинг допускает только безналичный расчет

Расплачиваться наличными из рук в руки с фактором у вас не получится.

3. Для факторинга нужно собрать много документов

Фактору понадобится три комплекта документов:

  • по вашему бизнесу (список такой же, как при получении кредита);
  • по вашим клиентам, с которыми будет работать фактор (анкета и оборотно-сальдовые ведомости за 6–12 месяцев);
  • по самим поставкам (счета-фактуры, товарные накладные, универсальные передаточные документы).

4. Фактор фиксирует сроки оплаты

Если вы работаете через фактора, неформально договориться с покупателем о новых сроках оплаты или возврате товара не получится — фактор остановит финансирование.

Как работает факторинг?

Шаг 1. Вы с покупателем заключаете договор, который предусматривает фиксированную отсрочку платежа. Клиент рассчитывается с вами только безналичным способом. Когда вы поставляете товар или оказываете услугу, у вас на балансе появляется дебиторская задолженность (счет на будущую оплату). С этой дебиторкой и договором на отсрочку вы приходите к фактору.

Шаг 2. Фактор готов предоставить финансирование в обмен на вашу дебиторку. Вы заключаете с ним договор факторинга и договариваетесь о том, как будет проходить документооборот. С этого момента дебиторская задолженность принадлежит уже не вам, а фактору — и выставленные вами счета клиент должен оплачивать по реквизитам фактора. Не забудьте сообщить эти реквизиты своему покупателю.

Шаг 3. Фактор по вашей заявке перечисляет вам финансирование — так называемый первый платеж. Размер первого платежа колеблется от 70 до 99,5%, чаще всего — 80–90% от суммы поставки. Схема проста: деньги против документов (которые подтверждают приемку товара или получение услуги).

Шаг 4. Ваш клиент-покупатель переводит на счет фактора деньги, которые должен был вам, — все 100%.

Шаг 5. Если фактор при первом платеже перечислил вам только часть средств и комиссию вы ему не выплатили, то он вычитает из полученных от клиента денег сумму первого платежа и свою комиссию и перечисляет вам второй платеж.

Сколько стоит факторинг?

Комиссия фактора обычно состоит из нескольких частей:

  • за использование денег на период отсрочки (в процентах годовых);
  • за оценку финансового состояния покупателя и взаимодействие с ним;
  • за документооборот.

Стоимость факторинга проще рассчитать как процент от суммы одной поставки. Диапазон предложений рынка — от 0,5 до 4%. В зависимости от вида факторинга и условий фактора комиссия выплачивается в момент выдачи финансирования или же после получения фактором 100% оплаты от покупателя. Во втором случае, если покупатель не платит вовремя, некоторые факторы устанавливают повышенную комиссию за каждый день просрочки.

Электронный документооборот с фактором и клиентом помогает снизить стоимость факторинга.

Каким бывает факторинг?

Чаще всего используют два вида факторинга: с регрессом и без регресса. Разница в том, кто принимает на себя риски в случае, если клиент не оплатит поставку, — фактор или вы. Также набирает популярность новый вид факторинга — реверсивный. В этом случае покупатель становится участником факторингового договора и отвечает напрямую перед фактором.

Факторинг с регрессом

Факторинг с регрессом обычно дешевле, чем без него, и получить его проще.

При факторинге с регрессом дебиторская задолженность сохраняется на вашем балансе. Первым платежом фактор перечисляет вам не все деньги, а только часть.

Если покупатель не платит в срок, фактор делает обратную уступку, то есть превращает ваш факторинг в кредит — требует, чтобы вы возвратили первый платеж и заплатили комиссию за пользование деньгами и работу с документами.

Факторинг без регресса

Эта услуга похожа на страховой полис, по которому вы уже получили возмещение.

Фактор выкупает вашу дебиторскую задолженность на свой баланс. Первым платежом фактор может выплатить вам всю сумму.

Если поставка не оплачена, фактор остается один на один с вашим клиентом-покупателем, вы не обязаны возвращать деньги фактору.

Факторинг без регресса сводит к нулю финансовые риски поставщика, но, как правило, стоит дороже.

Реверсивный факторинг

В этой схеме продавец, покупатель и фактор заключают трехсторонний договор. Обычно инициатором такого факторинга становятся крупные торговые сети, которые хотят получить или увеличить отсрочку платежа.

Поставщики при реверсивном факторинге получают финансирование сразу после поставки товара и, как правило, полностью. Дебиторская задолженность значится на балансе фактора. И покупатель обязан выплатить деньги именно ему.

Реверсивный факторинг тоже может быть с регрессом. В этом случае фактор может потребовать деньги у поставщика, если торговая сеть вовремя не перечислит ему оплату. Поставщик и его клиент могут разделить между собой затраты на реверсивный факторинг в нужной пропорции и прописать это в условиях договора.

О чем стоит помнить, если вы хотите заключить договор факторинга?

Факторинг — это не «финансирование последней надежды». Факторы не работают с теми, кому деньги «нужны вчера». Лучшая для фактора ситуация — когда к нему обращаются за один-два месяца до начала продаж.

Фактор берет на себя общение с вашими клиентами по чувствительному вопросу — своевременной оплаты. Если ваши клиенты резко против такого общения, скорее всего, договор факторинга заключить не получится.

Внимательно прочитайте условия договора факторинга и все приложения к нему. Если, кроме денег, фактор обещает оказывать вам услуги со сложными названиями, расспросите, что именно и на каких условиях он вам предлагает. Попросите фактора рассчитать стоимость факторинга на примере из вашей практики.

Факторинг как финансовая подушка 21 века

Про факторинг из истории и до наших дней

Факторинг — далеко не самая современная форма кредитования. Историки считают, что она зародилась несколько тысяч лет назад.

Об античном происхождении факторинга говорит сам термин: латинский корень facio переводится как «тот, кто делает».

Основной причиной возникновения этого вида финансовых услуг послужило развитие торговли между государствами, при которой от отправки товара до его оплаты всегда проходит длительное время.

В финансовых операциях Древней Греции прослеживаются лишь отдельные факторинговые черты, поскольку они происходили по совершенно иным схемам, чем сейчас. А вот повсеместное распространение услуги относится к более поздним историческим периодам.

По-настоящему активно факторинг стал развиваться только в 14 веке. В это время в Англии появились факторы — фирмы, выступающие в качестве посредников между производителями и покупателями. Они сами находили клиентов, заинтересованных в конкретной продукции, создавали условия для хранения запасов, проводили инкассацию выручки.

Следующий взлёт популярности факторинг пережил в 19 веке. В это время в США существовало огромное количество компаний, предлагающих подобные услуги. Агенты помогали наладить обмен товарами между удалёнными городами, расположенными в разных штатах. Они брали на себя ответственность за обеспечение оплаты и получали за это определённое вознаграждение.

В Европе факторинговые операции стали распространённым явлением в конце 20 века, параллельно с развитием рассрочки платежа. Поскольку многие европейцы испытывали нехватку средств, зародилась тенденция платить поставщикам только после того, как полученный товар будет продан.

К 21 веку факторинг уже вышел на международный уровень. Всё чаще стали происходить сделки между поставщиками и покупателями из разных стран. При этом не во всех государствах существовали правовые предпосылки для оказания факторинговых услуг. В связи с этим в 1988 году в Оттаве была принята Конвенция УНИДРУА.

Отечественный факторинг стал развиваться гораздо позже — в начале 2000-х. Услугу предоставляли в основном банковские организации. Факторинговый оборот РФ и в наши дни составляет не более 0,5 % от ВВП, тогда как на Западе этот показатель колеблется от 2 до 20 %.

Сейчас факторингом в экономике называют разновидность финансовых услуг, которые коммерческие банки или их дочерние предприятия оказывают малому и среднему бизнесу. Простыми словами факторинг — это передача другой организации права на взыскание долга. Воспользовавшись этой услугой, производитель может в короткие сроки получить большую часть оплаты за переданный покупателю товар.

В качестве фактора может выступать и специализированная организация, но в нашей стране этим по большей части занимаются отделы крупных банков.

Основные функции факторинга таковы:

  1. поставщику факторинг даёт возможность восполнить свой оборотный капитал;
  2. фирма-фактор берёт на себя обязательства по инкассации долга;
  3. при необходимости банк может оформить страховку на случай отказа покупателя от внесения платежа.

Читайте нашу статью
«Бухгалтерский аутсорсинг: риск или экономия?».

Понятие факторинга

Что такое факторинг?

Факторинг — это финансирование под уступку денежного требования.

Термин пришел к нам из английского языка, где «факторинг» (factoring) в данной ситуации переводится как «посредничество».Выступать в роли фактора может как специализированная факторинговая компания, так и факторинговый отдел банка (что наиболее распространено в России).

Суть факторинга отражена в его функциях:

  • Финансирование поставщика, срочное увеличение его оборотного капитала;
  • Управленческая функция, иными словами – инкассация задолженности;
  • Также при необходимости — страхование рисков неплатежа.

Терминология факторинга

В статье используется ряд терминов, связанных с факторинговыми операциями:

  • Фактор или финансовый агент, посредник — компания, которая управляет денежными средствами. Согласно статье 825 Гражданского кодекса это может быть только юридическое лицо, деятельность которого носит коммерческий характер. Специальной лицензии на оказание факторинговых услуг не существует. Соответственно, этим могут заниматься не только финансовые организации, но и любые другие предприятия вне зависимости от их характеристик. В нашей стране абсолютное большинство фирм, занимающихся факторингом, — банки или их специализированные филиалы.
  • Клиент, кредитор — организация, продающая товары или оказывающая услуги с отсрочкой платежа и передающая право на взыскание долга другой компании.
  • Покупатель, дебитор, должник — фирма, которая получила товар или услугу с условием последующей оплаты.
  • Поставщик — предприятие, обеспечивающее клиента сырьём или выполняющее какие-либо работы.
  • Договор факторинга — документ особого образца, согласно которому фактор и клиент взаимодействуют друг с другом. В нём описываются все права и обязанности сторон, а также ответственность за невыполнение обязательств.
  • Факторинговые операции — действия, составляющие суть факторинга. Основные из них — анализ финансового состояния фирмы-дебитора и установление его платежеспособности, работа с накладными, денежные переводы и т. д.
  • Факторинговое обслуживание — меры, обеспечивающие реализацию факторинговой сделки со стороны банка. В первую очередь речь идёт о помощи клиенту в ликвидации кассового разрыва путём выплаты от 70 до 90 % долга. В результате кредитор может продолжить работу с другими покупателями, в том числе на условиях отсрочки платежа.
  • Факторинговые компании — это юридические лица, предлагающие услуги факторинга малому бизнесу. Они используют свои ресурсы для заблаговременного погашения задолженности дебитора, за что получают от клиентов денежное вознаграждение.

Читайте нашу статью
«Краудсорсинг: всё, что вы хотели о нем знать».

Схема факторинга

Факторинг всегда подразумевает участие трех сторон:

  1. Фактор (факторинговая компания или отдел банка);
  2. Поставщик товара (клиент, кредитор);
  3. Покупатель (дебитор);

Наиболее распространенную схему факторинга можно обрисовать несколькими шагами:

  • Поставщик отгружает товар, договорившись с покупателем об отсрочке платежа (от недели до четырех месяцев);
  • Поставщик заключает договор с факторинговой компанией, передает ей накладные;
  • Фактор финансирует предоставленные накладные, поставщик получает свою оплату. Обычно фактор оплачивает сразу примерно 90% от общей стоимости, оставшиеся 10% выплачиваются после получения и проверки товара покупателем. Само собой, факторинговая компания берет за услуги определенную договором комиссию;
  • Покупатель оплачивает товар фактору.

1. Поставщик и покупатель заключают договор, согласно которому товар передаётся на условиях отсрочки платежа.

2. Обе стороны договариваются о заключении факторинговой сделки с банком или иной организацией.

3. Продавец подписывает договор факторинга и передаёт фактору документы: если продукция уже поставлена — накладные, если нет — выставленные покупателю счета, а также копии договора с ним. После этого банк начинает проверку финансового состояния покупателя, чтобы установить его уровень платежеспособности, обнаружить случаи неисполнения аналогичных обязательств или состояние задолженности.

Стандартное содержание договора на оказание факторинговых услуг выглядит так:

  • предмет договора;
  • перечень прав и обязанностей сторон;
  • указание лимита суммы;
  • схема передачи фактору прав на взыскание средств;
  • стоимость услуг факторинга и порядок оплаты;
  • срок действия договора;
  • прочие условия, например страхование рисков.

4. Фактор возвращает клиенту до 90 (реже — до 100) % дебиторской задолженности согласно накладным. На этом этапе оплачиваются услуги банка.

5. Покупатель оплачивает полученную продукцию. Как правило, он осуществляет перевод на счёт фактора. Закрытый факторинг подразумевает, что дебитор производит оплату кредитору, а уже тот возвращает средства факторинговой организации.

Читайте нашу статью
«Нужен или нет свой юрист на предприятии».

Механизм реализации факторинга довольно прост. Риски для поставщика — невысокие, а одним из базовых критериев выбора партнера являются расценки и условия фактора.

Рассмотрим каждый этап системы более подробно:

  1. Оценка будущего клиента . Данный шаг предполагает анализ работы возможного партнера. Акцент ставится на финансовом состоянии его дебиторов, ведь для фактора основным риском является неисполнение обязательств покупателем. Банк запрашивает сведения о контрагентах, сроках поставок, вариантах оплаты и т. д. Изучается кредитная репутация покупателя, оценивается вероятность возникновения претензий.
  2. Оформление сделки . Фактор решает, как обслуживать дебиторскую задолженность своего клиента (полностью или частично). В договоре между сторонами должны отражаться такие пункты, как особенности финансирования, условия, принцип передачи прав, тарифы, порядок расчетов, суммы возможной предоплаты. Банк также имеет право застраховать риск невыполнения покупателем своих обязательств.
  3. Контроль сделки . Суть реализации данного пункта предусматривает постоянную работу фактора в различных направлениях: анализ исполнения условий договора купли-продажи, мониторинг активов, составление претензий.

Так, изначально происходит поставка товара продавцом согласно условиям отсрочки платежа. После — заключается договор факторинга. Фактору предоставляются документы и право требовать дебиторскую задолженность. Банк или факторинговая компания перечисляет часть средств (процент от суммы поставки, оговоренный между участниками) на счет поставщика.

Этапы одобрения заявки на факторинг

  1. Предварительная работа . До заключения договора проводится оценка и анализ потенциального клиента, его финансовых возможностей. Поставщик должен предоставить информацию о покупателях, об условиях доставки, оплаты и обязательно о случаях нарушения договора, если таковые имели место в прошлом;
  2. Документальное оформление . Обязательно в договоре на предоставление факторинговых услуг прописывают:
  • Предмет договора;
  • Права и обязанности участников;
  • Процедуру осуществления финансирования;
  • Лимит кредитования;
  • Процедуру и условия передачи фактору прав на задолженность;
  • Цена услуг фактора, порядок расчета;
  • При необходимости страхование от нарушения обязательств дебитором;
  • Срок действия договора, а также прочие условия.
  1. Контроль факторинговой сделки :
  • Исполняют ли все участники свои обязательства (при нарушениях формируется претензия);
  • Соответствуют ли задействованные активы документально оформленным требованиям факторинговой компании;
  • Не следует ли изменить оценку клиента (поставщика) или дебитора (покупателя).

Перед заключением сделки факторинговая компания запрашивает у организаций стандартный перечень документов:

  • во-первых, заверенные копии учредительных документов, а также копии паспортов и приказов о назначении лиц, имеющих право подписи. Эти документы необходимы, чтобы подтвердить правоспособность организации и полномочия тех сотрудников, которые будут заключать договор с фактором;
  • во-вторых, оборотно-сальдовые ведомости по счетам 60, 62, 76, анализ счета 51 и информацию о дебиторской задолженности. Эти данные позволят банку установить лимит и ставку финансирования;
  • в-третьих, бизнес-справку и анкеты по предоставленной форме. С их помощью факторинговые организации собирают дополнительную информацию о клиенте, его партнёрах и поставщиках.

Обычно документы передаются представителю фактора, который лично посещает офис клиента. Поэтому многие фирмы, предоставляющие факторинговые услуги в регионах, готовы сотрудничать лишь с теми предприятиями, которые расположены не слишком далеко. При этом нельзя забывать, что головные офисы всех крупных финансовых организаций находятся в Москве и все решения принимаются именно там.

Между обращением в банк и началом факторингового обслуживания проходит не менее месяца, поэтому к заключению сделки лучше подготовиться заранее.

Читайте нашу статью
«Каким бизнесом заняться: самые ходовые идеи и прибыльные направления».

1. Предварительная работа

Банки не принимают решение по вопросу факторингового обслуживания без предварительного анализа. Прежде чем будет заключён договор, проводится подготовительная работа, которая включает:

  • общение с представителем организации;
  • сбор и анализ информации о фирме;
  • определение уровня риска.

В ходе данных мероприятий фактор отбирает потенциальных клиентов, которым в перспективе может предоставить финансирование. Специалисты анализируют общую информацию о каждой фирме: в какой области она работает, как осуществляет платежи (авансовым методом или по мере реализации товара). В то же время тем компаниям, которые обращаются за получением факторингового обслуживания, предоставляется возможность познакомиться с правилами оказания данной услуги и теми требованиями, которые предъявляет фактор.

На подготовительном этапе клиент передаёт фирме-фактору необходимый пакет документов, который позволяет рассмотреть вопрос о финансировании существующей задолженности. В каждом банке есть специальный сотрудник, который контролирует, чтобы документы были предоставлены в полном объёме и правильно оформлены. Должны быть соблюдены как законодательные нормы, так и требования самого банка.

Простой расчет факторинга в качестве наглядного примера

Допустим, 1 января фирма А поставила фирме Б товар на сумму 100 тысяч рублей с отсрочкой платежа в 180 дней. Был заключён факторинговый договор с банком по ставке в 15 % годовых и с дополнительной оплатой обработки счета-фактуры в размере 50 рублей за штуку. По этому договору фактор вернул фирме А 90 % от суммы сделки.

После обработки счета-фактуры компания А получила от банка 90 тысяч рублей.

(100000 * 0,9 * 0,15) / 365 * 20 = 739,73 рублей

Итоговая переплата: 739,73 50 = 789,73 рублей.

100 000 – 90 000 – 739,73 – 50 = 9260,27 рублей.

Чаще всего факторинговый договор подразумевает высокую процентную ставку. Однако цена факторинга оправданна, поскольку за эту переплату продавец получает почти всю сумму по сделке сразу же и не должен ждать окончания длительного срока отсрочки.

Читайте нашу статью
«Целеполагание: процесс, методы и 5 ошибок».

Финансовый рынок богат различными предложениями, и одним из них является факторинг — пакет услуг, разработанный специально для представителей торговой деятельности.

Если выразить определение простыми словами, то факторинг — это специальная форма кредитования. Она позволяет продавцу получить свои деньги до того дня, когда партнер расплатится за поставку товара. Так, денежные средства скорее возвращаются в оборот, а риски для поставщика сводятся к минимуму.

  1. Клиент — выступает в роли поставщика продукции.
  2. Покупатель (должник) — обязуется оплатить товар в срок согласно договору купли-продажи.
  3. Банк/факторинговая организация (фактор) — предоставляет продавцу денежные средства.

Договор между банком и клиентом заключается без использования залога, но в обязательном порядке оцениваются и страхуются риски, учитывается уровень надежности компании-покупателя.

Компания «Х» является оптовым поставщиком. 15 июля ею была реализована поставка товара в адрес компании «Y» на сумму 300 000 руб. Согласно условиям заключенного между ними договора расчет должен наступить не позднее 25 июля. Чтобы не терять время, ожидая свои деньги, компания «Х» 17 июля подписала договор с банком на использование факторинговых услуг и оповестила об этом покупателя. Право требования долга от компании «Y» перешло к фактору.

Банковская организация перечислила на счет компании «Х» 75% от суммы дебиторской задолженности, что составило 225 000 руб. 25 июля компания «Y» произвела оплату в размере 300 000 руб. на счет фактора. Банк удержал 45 000 руб. (15%) в качестве вознаграждения, а остаток денег (255 000 руб.) перечислил компании «Х».

Факторинг или кредит

Факторинг Кредит
Короткие сроки, от нескольких дней до года (не более) Возможен только долгосрочный
Нет залога Обычно выдается под залог
Сумма зависит от объема продаж поставщика Сумма кредита обусловлена заранее
Финансирует текущую деятельность компании Чаще выдаются на расширение бизнеса и прочие изменения
Из суммы вычитается комиссия. Встречается схема, когда сумма долга выплачивается частями (например, часть — до расчета с дебитором, часть — после) Выдается сразу полная сумма
Меньший документооборот (договор, счет, накладная), договор может быть бессрочным, заключив его однажды, клиент будет получать финансирование после предъявления накладных и счета-фактура Требуется большой пакет документов, погашение одного кредита не дает гарантии на получение следующего. На каждый кредит — новый договор
Долг возвращается третьей стороной Долг выплачивает тот же, кто брал кредит

Кому будут выгодны услуги факторинга, а кому нет

Основная причина популярности факторинга — распространение мировой торговли, которая неизбежно связана с задержкой платежа за поставленный товар.

Кроме того, компания может прибегнуть к данной услуге в непредвиденной ситуации.

Вот перечень случаев, когда факторинг для бизнеса будет выгодным:

  • Если нужно восполнить оборотный капитал . В подобных ситуациях малые предприятия очень часто заключают факторинговые договоры, поскольку кредитные условия для них оказываются недоступными.
  • Когда возникает возможность заключить выгодную сделку , но для этого необходимо предоставить покупателю выгодные условия оплаты, в том числе длительную отсрочку.
  • При работе с новыми клиентами , когда нельзя быть уверенным в своевременном выполнении договорных обязательств.
  • Для установления взаимоотношений с крупными корпорациями , которые работают только по своей устоявшейся схеме оплаты и не готовы менять условия для конкретного поставщика.

Услуги факторинга не предоставляются, если компания:

  • имеет большое количество покупателей, не вернувших свою текущую задолженность;
  • производит специализированные товары;
  • выставляет счёт не сразу, а лишь после осуществления тех или иных работ;
  • сотрудничает с субподрядчиками;
  • работает на условиях послепродажного обслуживания.

Также факторинг невозможен для:

  • сделок между филиалами одной фирмы;
  • финансирования задолженностей физических лиц;
  • бюджетных организаций.

Читайте нашу статью
«Методология Agile: преимущества, пути внедрения и подводные камни».

Как выбрать факторинговую компанию

  1. Не требуется залог;
  2. Мягкие требования к платежеспособности поставщика;
  3. Ускорение и гарантия бесперебойного оборота денежных средств. Целевое использование денежных средств происходит в полном объеме (при использовании кредитов на счете у компании должен всегда быть постоянный остаток);
  4. Фирма, занимающаяся факторингом, по факту организует инкассацию долга клиента;
  5. Заключение договора факторинга можно расценивать как страховку от неуплаты или страховку валютных рисков при международных сделках;
  6. Экономия на налоге на прибыль , который уплачивается с момента отгрузки товара. Без факторинга возможна такая ситуация, когда налоговые обязательства за товар наступят раньше, чем поставщик получит средства от покупателя;
  7. Финансирование посредством факторинга не считается кредитом, а значит не влияет на баланс фирмы;
  8. Привлечение покупателей гибким графиком оплаты товара или услуг.

Недостатки факторинга по сравнению с кредитованием:

  1. Высокая стоимость – комиссия факторинга в России может составлять до 10% от задолженности покупателя или до 30% годовых;
  2. При быстром и отлаженном ритме оплат факторинг бессмысленен;
  3. Необходимо предоставлять подробную информацию о покупателях;
  4. На практике в настоящее время факторинг применим исключительно к поставкам, оплачиваемым по безналу.

Выбирая компанию, осуществляющую финансирование по схеме факторинга, следует учитывать:

  1. Для решения каких задач вам необходимы факторинговые услуги. В том случае, если нужен фактор для долгосрочной работы с проблемными поставками — не скупитесь на крупного и проверенного фактора с широким перечнем услуг. Для разовых ситуаций подойдут более скромные варианты;
  2. Всегда проверяйте отзывы. В эпоху интернета это не составит большого труда. Отбирайте объективные оценки прошлых клиентов и на их основе осуществляйте выбор подходящего вам фактора;
  3. Сравнивайте стоимость услуг. Какую комиссию фактор берет за свои услуги? Предусмотрена ли комиссия за просрочку оплаты покупателем?
  4. Возможность использовать интернет для обмена документами и электронную подпись значительно ускоряют процесс.
Для покупателя Для поставщика Для фактора
Увеличение закупок Увеличение объемов продаж Увеличение прибыли
Возможность повысить конкурентоспособность Рост количества покупателей Рост числа клиентов
Получение удобного и выгодного кредита Быстрый процесс оборачиваемости денежных средств Укрепление репутации и рыночных позиций
Способность оптимально использовать оборотные средства Высокая скорость оформления сделки Развитие бизнеса в целом

Как видите, плюсы присутствуют для всех сторон факторинга, но каждый случай индивидуален.

Самый главный минус факторинга для предприятия-продавца — это его дороговизна. За сделку приходится платить несколько больше, чем, если бы был оформлен обычный банковский кредит. Высокая цена услуги связана с рисками для фактора.

Факторинговые компании сотрудничают не со всеми предприятиями. Потребуется собрать громоздкий пакет документов, чтобы доказать уровень своей репутации и платежеспособности. Рискованность сделки также имеет место быть. И когда должники не выплачивают фактору положенные суммы, он может потребовать компенсацию от поставщика.

Изучая рынок факторинговых услуг, обратите внимание на следующие нюансы:

  1. Условия фактора — как происходит уступка дебиторской задолженности?
  2. Тарифы компании — процент от суммы ваших продаж. Уточните, может ли меняться процентная ставка по различным причинам.
  3. Выясните четкий процесс работы банка, агентства (скорость, используемые инструменты, например, электронная подпись или электронный документооборот).
  • Отсутствие залога. Во многом условия факторинговых договоров похожи на кредитные. Но чтобы получить кредит, нужно обязательно оставить в качестве залога своё имущество — сырьё, товары или деньги. Если же речь идёт о факторинге, то здесь в качестве обеспечения выступает сама задолженность.
  • Приемлемые требования к клиенту. Когда финансовой организации нужно принять решение о предоставлении данной услуги, она непременно анализирует основные характеристики поставщика. Однако гораздо больше внимания уделяется платежеспособности покупателя.
  • Гибкие условия. Выплаты по кредиту всегда происходят по графику: фирма получает средства в определённое время, а затем в определённое время должна погасить задолженность. Финансовый факторинг не связан с какими-то жёсткими временными рамками. Компания получает причитающиеся ей средства по факту отгрузки, а возвращает их после оплаты поставки дебиторами.
  • Минимизация рисков, связанных с отказом от оплаты со стороны покупателей. Если поставщик заключил с банком факторинговый договор без регресса, то риск неплатежа целиком и полностью становится проблемой фактора. Клиент же получает финансовую поддержку и может не беспокоиться о том, как скоро эти деньги будут возвращены дебитором.
  • Возможность расширения предприятия. Торговый факторинг гарантирует оплату всех осуществлённых поставок, что позволяет максимально быстро наращивать товарооборот. Средства, которые банк переводит на счёт компании сразу после отгрузки товара, можно тут же вложить в закупку новых материалов, приобретение техники, модернизацию производственных процессов и т. д. Руководителю бизнеса не нужно постоянно взаимодействовать с дебиторами и контролировать исполнение ими договорных обязательств. Пока финансовыми вопросами занимается фактор, предприниматель может всё внимание сосредоточить на развитии компании.

Читайте нашу статью
«Как рассчитать ROI: наглядные и простые примеры».

Есть ряд критериев, по которым можно оценить финансовые организации, чтобы понять, сможете ли вы установить долгосрочные отношения по схеме факторинга. Итак, при выборе фактора стоит учитывать:

    Основные условия сотрудничества

Рассматривая вариант сотрудничества с конкретным банком, важно понять, на каких именно условиях предоставляется факторинговое обслуживание. Минимальный оборот задолженности, срок отсрочки платежа и другие пункты договора в каждом случае будут отличаться.

Принципы документального сопровождения

Многие компании, которые пользовались услугами факторинга, в качестве основной проблемы выделяют сложности с передачей документов. Например, некоторые финансовые организации требуют отчёта по основным операциям в течение суток. Передать документы за столь короткий срок бывает сложно физически, и это становится для клиента дополнительной статьёй расходов. Поэтому лучше выбрать того фактора, который готов принимать документы в цифровом варианте с электронной подписью.

В первую очередь клиенту необходимо обращать внимание на основные положения работы с банком, такие как правила оплаты и документального сопровождения. Но не менее важна и гибкость факторинговой политики, которая также является одним из ключевых условий комфортного сотрудничества. Замечательно, если фактор готов пойти навстречу и при необходимости изменить некоторые пункты договора. Речь может идти о корректировке сроков проведения операций или порядка выставления счетов, о введении новых или изменении существующих форм документации и т. д.

Под этим критерием понимается способность фактора осуществлять финансирование согласно договору. Чтобы оценить её, стоит тщательно изучить основную финансовую отчётность компании и данные о её бенефициарах. Если на этом этапе ошибиться и выбрать ненадёжный банк, есть риск не получить тех средств, на которые клиент так рассчитывал.

Читайте нашу статью
«Партизанский маркетинг: чем дальше в лес, тем лучше для рекламы».

Основные виды факторинга

Речь идёт о классической схеме факторинга поставок. В данном случае одна фирма продаёт другой свои товары на условиях отсроченного платежа, а компания-фактор сразу же выплачивает ей около 90 % суммы сделки. Однако по окончании срока договора банк реализует своё право на регресс, то есть на получение ранее выданных клиенту средств обратно.

Данный вид услуги российские банки начали оказывать около трёх лет назад. Факторинг без права регресса — это ещё один способ компенсировать нехватку бюджета, связанную с ожиданием платежа. Коротко его можно охарактеризовать как покупку дебиторской задолженности. Как и в стандартной схеме, клиент реализует свою продукцию, а покупатель оплачивает её лишь спустя некоторое время. При этом финансирование, полученное от фактора после отгрузки, позволяет компании работать дальше в штатном режиме.

Однако факторинг без регресса предлагают своим клиентам далеко не все банки, ведь эта услуга связана с большим риском для самой фирмы-фактора. Если подобный продукт и включается в линейку, то доступен он лишь для ограниченного круга фирм. Прежде чем заключить договор, банк в любом случае оценивает оборот компании, её опыт на рынке, а также надёжность и платежеспособность дебиторов.

Реверсивный факторинг — это факторинг для покупателя. Клиентом банка здесь выступает не поставщик, а та компания, которая хочет приобрести товар в рассрочку. Во многом этот вид услуги аналогичен факторингу без регресса, но с некоторыми отличиями. Заключая подобный договор, покупатель получает финансирование в размере 90 % от суммы, которая была потрачена на закупку продукции. Это позволяет фирме существенно расширить свою деятельность.

  • Поручительство за покупателей

Здесь речь идёт фактически о страховании кредитных рисков. По договору поручительства клиент в любом случае получит свои деньги: если товары не оплатит покупатель, это сделает компания-фактор. Соответственно, если дебитор вовремя погасил свою задолженность, никакого финансирования со стороны банка не происходит.

Преимущество этой услуги для поставщиков в том, что она позволяет минимизировать риски при работе с новыми партнёрами. Производители могут без страха открывать филиалы и налаживать торговлю в соседних регионах. Факторов поручительство привлекает высокой добавленной стоимостью. Она компенсирует те редкие случаи, когда банку действительно приходится возвращать долги своими средствами.

Этой услугой интересуются не производители и дистрибьюторы, а покупатели. Предзакупочный факторинг очень удобен в случае, если продавец отказывается работать на условиях отсроченного платежа, а у дебитора недостаточно свободных средств, чтобы оплатить поставку полностью и сразу. В таком случае фирма может обратиться в факторинговую организацию, которая возьмёт на себя финансирование закупки и предоставит необходимый период отсрочки. За это время компания сможет реализовать полученную продукцию, а полученный доход как раз и даст ей возможность рассчитаться с банком.

В этот пункт входит как импортный, так и экспортный факторинг. Договор может предусматривать или не предусматривать право регресса. В целом все эти схемы реализуются практически так же, как и при внутреннем факторинге. Отличие состоит лишь в том, что участниками сделки становятся сразу два фактора и расчёт производится не в рублях, а в валюте другого государства.

  • Открытый или закрытый факторинг

Эти характеристики могут относиться к любому виду факторинговых услуг внутри одного государства. Открытым факторингом называется операция, при которой дебитор подписывает с кредитором специальный договор, где указано, что в сделке будет участвовать компания-фактор. По окончании отсрочки покупатель переводит положенную сумму напрямую на счёт банка. Закрытый факторинг подразумевает, что дебитора не ставят в известность о привлечении третьей стороны.

Читайте нашу статью
«Что такое Upsell, или как научиться продавать больше».

Какие банки предлагают факторинг

Есть множество банков, предоставляющие услуги факторинга. Вот только основные из них:

  1. Сбербанк
  2. Альфа-Банк
  3. ВТБ 24
  4. Газпромбанк
  5. Кредит Европа Банк
  6. МСП Банк
  7. Банк Национальная Факторинговая Компания (НФК)
  8. Банк «Возрождение»
  9. Промсвязьбанк
  10. ОТП Банк

Какой банк выбрать, решать вам! Если у вас есть опыт работы с каким-нибудь банком, то ждем ваши отзывы в комментариях!

К концу 2020 года лидирующие позиции на рынке факторинга заняли следующие банковские подразделения по объему портфеля (млрд рублей):

  • ВТБ факторинг (120 344).
  • Альфа-Банк (49 330).
  • ГПБ-факторинг (43 811).
  • Сбербанк Факторинг (38 411).
  • «Промсвязьбанк» (19 367).

Вместе эти банки предоставили более 70 % всех факторинговых услуг за прошлый год. В ТОП-20 банков, занимающихся коммерческим факторингом, вошли также Сетелем Банк, МКБ, Металлинвестбанк, Банк Союз, ОТП Банк, Ситибанк, Банк Зенит и ТКБ.

Читайте нашу статью
«Этапы воронки продаж: от понимания до построения».

Условия факторинга

  1. Одной из ключевых целей организации должно быть стремительное развитие. Чтобы определить, действительно ли фирма является быстрорастущей, факторинговые компании проводят анализ бухгалтерской отчётности, выявляют динамику финансовых показателей, изучают договоры на поставки. Это требование факторинга связано с тем, что данная услуга по сути своей предоставляет помощь быстро развивающемуся бизнесу.
  2. Минимальный среднемесячный оборот — 3 миллиона рублей. Более щадящие условия могут предложить те банки, которые специализируются на работе с малыми предприятиями.
  3. Оптимальная сумма поставок, которые планируется финансировать через факторинг. Каждый фактор назначает свой оптимальный размер сделок, который обычно составляет от 50 тысяч до 1 миллиона рублей. Если сумма меньше или больше, заинтересовать факторинговую организацию практически нереально.
  4. Большое количество дебиторов, с которыми фирма работает по факторинговой схеме. Ситуация, когда таких партнёров несколько или всего один, представляется банкам нежелательной. Работать с фирмой на таких условиях станут не все и только в качестве исключения. Будет плюсом, если покупатели являются постоянными или с ними заключён договор на долговременное сотрудничество.
  5. Срок отсрочки платежа для покупателя — не более 90 дней. При этом наилучшие условия финансирования можно получить при отсрочке от 15 до 45 дней.

Читайте нашу статью
«Демпинг — зло или успешный инструмент».

На что обратить внимание, подписывая договор факторинга

  • Каковы лимит и процент финансирования.

Стоит изучить не только правила установления лимита и процента, но и сроки и порядок их изменения. Понимание зависимости между этими характеристиками и ставкой комиссии поможет вам в процессе переговоров с компанией-фактором обеспечить себе наиболее выгодные условия оказания услуги.

  • Из чего складывается комиссия фактора.

Попросите кого-то из сотрудников рассчитать, какова будет комиссия при поставке вашей продукции одному из покупателей, используя методику выбранной факторинговой организации. Не забудьте уточнить, когда выплачивается комиссия — после получения средств от фактора или после того, как задолженность будет погашена дебитором.

  • Какие штрафы и пени предусмотрены договором факторинга.

Если вы понимаете, что в силу специфики деятельности штрафы придётся платить в любом случае, этот вид затрат можно рассматривать как обязательный наравне с комиссией.

  • Какие существуют правила предоставления документов.

Здесь важно выяснить, является ли передача оригиналов отгрузочных документов обязательным условием финансирования. Если да, то реальный срок получения средств можно рассчитать так: возьмите предоставленный покупателю период отсрочки, вычтите время доставки документов фактору и ещё пару дней на банковский перевод.

  • Какие действия банк предпримет в случае просрочки платежа дебитором.

Необходимо уточнить, как несвоевременная оплата повлияет на лимит, процент финансирования и комиссию, а также сколько длится период ожидания (если он есть).

  • Как сотрудничество с фактором отразится на ваших отношениях с покупателями.

Этот пункт включает множество вопросов, например, нужно ли выслать покупателю уведомление о передаче права на взыскание долга сторонней фирме; придётся ли вам менять реквизиты для оплаты поставок, которые финансируются фактором; как будет происходить информирование сторон (получение от дебитора подтверждения факта доставки и т. д.); как при сотрудничестве с фактором учитывается возврат товара и зачёт встречных требований.

Большой плюс факторингового обслуживания в том, что вам достаточно один раз прояснить для себя всю схему работы и в дальнейшем уже не нужно будет беспокоиться за свои оборотные средства, сроки инкассации выручки и темпы роста продаж. Конечно, это справедливо только в случае, если компания-фактор сможет доходчиво объяснить вам все тонкости процесса финансирования.

Чтобы снизить риски факторинга, можно диверсифицировать свои пассивы за счёт привлечения нескольких факторов одновременно. Прежде чем заключать договор, уточните, можете ли вы передать данной организации лишь часть задолженностей своих дебиторов.

Лучшие площадки для торговли бинарными опционами за 2020 год:
  • Бинариум
    Бинариум

    1 место! Лидер! Лучший брокер бинарных опционов за этот год!
    Идеальный вариант для начинающих — дают бесплатное обучение и демо-счет!
    Заберите свой бонус за регистрацию:

  • Биномо
    Биномо

    2 место в рейтинге! Запасной вариант для случаев, когда Бинариум закрыт.

Добавить комментарий