Что такое аккредитив Суть и виды аккредитивов

Рейтинг самых честных бинарных опционов за 2020 год:
  • Бинариум
    Бинариум

    1 место! Лидер! Лучший брокер бинарных опционов за этот год!
    Идеальный вариант для начинающих — дают бесплатное обучение и демо-счет!
    Заберите свой бонус за регистрацию:

Понятие аккредитива и его виды

Аккредитив – счет в банковском учреждении, посредством которого осуществляются торговые операции. Повсеместно используется практически во всех развитых странах, распространяется и внутри российского рынка. Основное назначение аккредитива – обеспечение финансовой безопасности в рамках торговых взаимоотношений.

Что собой представляет аккредитив?

Деятельность любой крупной компании сопряжена с заключением сделок, разветвленными партнерскими отношениями. Данная сфера богата недобросовестными людьми, а потому возникает насущная необходимость в обеспечении защиты своего предприятия. В качестве защитной функции и выступают аккредитивы. Это надежный банковский инструмент для финансовой безопасности.

Аккредитив – это счет, открытый в банке, на котором резервируются деньги. Используется при проведении торговых операций. Средства на него поступают от отправителя. Получателю они выдаются только в том случае, если он выполнил все пункты договора по сделке.

Банк является гарантом. Его функция в рамках операции – выдача средств и ответственность за это. Деньги предоставляются только при выполненных условиях, определенных отправителем или обоими участниками сделки. Применяться данная форма взаиморасчетов может и между российскими партнерами, и при международных операциях.

ВНИМАНИЕ! Аккредитив предполагает участие двух финансовых учреждений. Это банк-эмитент и банк-исполнитель.

Основные особенности

Аккредитив – сравнительно новая форма расчетов на российском рынке. Не все ею пользуются, что вызвано, зачастую, непониманием механизма подобных сделок. Объяснить его проще на примере поэтапной работы аккредитива:

  1. Заключение договора между партнерами. В документе должны быть оговорены условия, при которых деньги будут переведены от одного лица к другому.
  2. Одна из сторон сделки обращается в банковское учреждение и открывает счет. На нем резервируется сумма, прописанная в договоре. К примеру, если поставщику нужно заплатить 500 000 рублей, то вносимая на счет сумма будет аналогичной.
  3. Поставщик также обращается в банк-исполнитель. В учреждение относятся ценные бумаги.
  4. Банк-эмитент предоставляет банку-исполнителю сведения о том, что был открыт счет.
  5. Банк-исполнитель сообщает поставщику информацию об открытии счета.
  6. Поставщик выполняет все условия по договору, после чего предоставляет в банк-исполнитель документы, подтверждающие исполнение всех обязательств.
  7. Предоставленные бумаги проверяются на предмет соответствия поставленным условиям.
  8. Поставщик может получить средства по договору. Выдача их может проводиться любым из двух банков.

В рамках одной сделки можно выделить четырех участников: отправитель средств, получатель (поставщик), а также два банковских учреждения: исполнитель и эмитент.

ТОП лучших брокеров для торговли бинарными опционами:
  • Бинариум
    Бинариум

    1 место! Лидер! Лучший брокер бинарных опционов за этот год!
    Идеальный вариант для начинающих — дают бесплатное обучение и демо-счет!
    Заберите свой бонус за регистрацию:

Преимущества и недостатки аккредитива

Аккредитив является тем инструментом, который делает любую сделку безопасной. Но не всё так однозначно. Перед его использованием следует ознакомиться со всеми плюсами и минусами. К преимуществам инструмента относятся:

  • гарант получения средств за оказанные услуги поставщиком;
  • обеспечение соблюдения всех пунктов договора;
  • если партнер не исполнит условия договора или сделка будет отменена, лицо может вернуть свои средства в полном объеме;
  • ответственность за исполнение сделки несет банк, который является незаинтересованной стороной;
  • возможность осуществлять безопасные сделки с новым партнером, уверенности в добросовестности которого нет;
  • надежные операции с большими суммами средств, что особенно важно для физических лиц. Для выплаты не потребуется думать над тем, как перевозить такое количество наличных без риска для себя.

Услугу аккредитации предоставляют большинство банковских учреждений, а потому с поиском исполнителя никаких проблем не возникнет. Но рассматриваемый инструмент не лишен недостатков:

  • необходимость в многоэтапном документальном оформлении сделки;
  • оплата банковской комиссии;
  • лица, ранее не пользовавшиеся услугой, могут потратить много времени на изучение ее механизма.

Перевод средств таким образом может быть длительным, так как требуется подготавливать документы. В исполнение сделки может вмешаться государство. Риск этого невелик, но он присутствует.

Разновидности аккредитивов

Счета по аккредитивам подразделяются на следующие виды:

  • Отзывные. Преимущество получает отправитель. Он может аннулировать счет в любой момент на основании заявления. Поставщик не получает никаких гарантий.
  • Безотзывной. Аннулировать счет нельзя. Поставщик получает гарантии того, что средства будут ему выданы после предоставления нужных документов.
  • Подтвержденный. Незащищенной стороной оказывается банк, так как деньги должны быть отправлены поставщику в любом случае, даже если они отсутствуют на счете отправителя. Средства аккумулируются из банковского баланса. Такая аккредитация предполагает больший размер комиссии.
  • Покрытый. Средства переводятся из одного банка в другой в течение установленного времени.
  • Непокрытый. Средства единовременно списываются со счета, открытого отправителем.
  • Резервный. Здесь, опять же, полностью защищен поставщик, а незащищенной стороной оказывается банк. Финансовое учреждение предоставляет поставщику обязательство касательно выдачи средств даже в случае, если покупатель не исполняет пункты договора.
  • Револьверный. Актуален при торговых операциях, предполагающих фиксированный график. Счет пополняется до полной суммы после проведения взаиморасчетов.
  • Циркулярный. Поставщик сможет получить средства во всех корреспондентах финансового учреждения.
  • С красной оговоркой. Если присутствует соответствующая просьба отправителя, банк выдает деньги поставщику до того, как он представил документы о проведении доставки.

Наиболее популярным является безотзывной счет. Он позволяет защитить интересы всех участников сделки.

Формы расчетов по аккредитиву

Формы расчетов определяются законами РФ. Расчеты осуществляются на специальных бланках управленческой документации по следующим стандартам:

  • заявка на аккредитив составляется по форме 0401063.
  • требование по платежам – 0401061.

Расчеты должны фигурировать в бухгалтерской документации. Они отражаются на следующих балансовых и внебалансовых счетах:

  • 9802 А («К исполнению);
  • 2602 П («Расчеты по аккредитивам»);
  • 9020 А («Гарантии участников»);
  • 7100 А («Комиссионные расходы».

При обращении к банковским гарантиям нужно не только правильно открыть счет, но и разобраться, как его отразить в бухгалтерской и налоговой документации. Со сделок, выполненных по безналичному расчету, также взимаются налоги.

Аккредитив: что это такое, как работает и как правильно его использовать

Инвестиции в недвижимость традиционно представляют собой одно из самых стабильных и потенциально выгодных направлений вложения денежных средств. Объекты недвижимости могут быть сродни хорошему вину — со временем они становятся только дороже.

При этом перед инвестором встаёт ряд вопросов порождаемых спецификой данной отрасли инвестирования. И одним из самых животрепещущих становятся вопросы о надёжности и гарантиях заключаемых сделок (ведь суммы вкладываемых средств, даже в единичный объект недвижимости, далеко не шуточные).

Существуют специальные инструменты позволяющие инвесторам максимально снизить риски связанные с таким деликатным моментом сделки, как передача прав собственности на приобретаемый объект недвижимости в обмен на деньги за него уплачиваемые. В этой статье я постараюсь максимально подробно и простым языком рассказать вам о том, что представляет собой один из таких инструментов — аккредитив.

Пара слов для затравки или введение

Практически каждый из вас так или иначе наверняка сталкивался с вопросом покупки или продажи жилой недвижимости (квартиры или дома). Ну а если даже вы лично не сталкивались с этим вопросом, то наверняка наслышаны о его тонкостях и подводных камнях от родственников и друзей.

Одними из самых скользких моментов при этом являются нюансы оформления и защиты вновь приобретённого права собственности (чтобы покупаемая квартира не была обременена правами на неё каких-либо третьих лиц), а также вопрос передачи денег при совершении сделки (дабы не получилось так, что квартира по документам уже передана, а деньги за неё ещё не получены). Ведь, к сожалению, бывают такие ситуации, когда людей просто «кидают» на деньги продавая одну и ту же квартиру сразу нескольким покупателям.

Во избежание проблем связанных с правами собственности необходимо тщательно проверять всю подноготную приобретаемого объекта недвижимости ещё до этапа заключения сделки. А вот для решения вопросов связанных с оплатой существует целый ряд стандартных, достаточно удобных решений:

  1. Банковская ячейка;
  2. Счёт эскроу;
  3. Аккредитив.

Каждое из этих решений позволяет защитить интересы сторон в процессе оформления передачи прав на квартиру. С одной стороны защищаются интересы продавца, давая ему уверенность в том, что он получит свои деньги сразу после переоформления прав на продаваемую квартиру. С другой стороны защищаются интересы покупателя, обеспечивая ему гарантию того, что в обмен на свои деньги он получит все положенные ему законом права на приобретаемый объект недвижимости.

Банковские ячейки и счета эскроу это темы для отдельных статей, сейчас же я хочу поговорить с вами о том, что такое аккредитив.

Что такое аккредитив — простыми словами

Если сильно не вдаваться в специфику вопроса (и не злоупотреблять разного рода финансовыми терминами), то можно дать такое достаточно простое и понятное определение понятия аккредитив:

Аккредитив это простое обязательство банка выплатить указанному лицу определённую сумму денег при условии выполнения этим лицом возложенных на него требований.

В примере с покупкой квартиры, аккредитив предполагает выплату денег продавцу при условии предъявления в банк документов подтверждающих переход прав собственности к покупателю.

В оформлении аккредитива задействованы три стороны:

  1. Плательщик по аккредитиву. Это та сторона, средства которой выступают в качестве оплаты (в примере с покупкой квартиры это покупатель);
  2. Банк-эмитент — кредитно-финансовая организация в которой оформляется аккредитив. Служит посредником между плательщиком и бенефициаром;
  3. Бенефициар. Это лицо получающее деньги (в примере с квартирой — продавец).

Как это работает

При оформлении аккредитива открывается специальный банковский счёт на котором замораживаются средства плательщика до того момента пока бенефициар не выполнит все оговоренные условия и не предоставит официальные доказательства их выполнения банку (выступающему в данном случае — гарантом сделки).

Схема работы при этом такая:

  1. На имя бенефициара (продавца) открывается специальный банковский счёт;
  2. Плательщик по аккредитиву (покупатель) перечисляет на этот счёт оговоренную сумму денег. Следует отметить тот факт, что хотя номинально средства и поступают на счёт бенефициара, но он пока не имеет к ним доступа;
  3. Бенефициар выполняет оговоренные условия сделки и предоставляет доказательства этого банку. В качестве доказательств могут выступать, например, такие документы как выписка из ЕГРН (при передаче прав собственности на недвижимость);
  4. Банк открывает бенефициару доступ к средствам на счёте.

Впрочем данная схема в разных банках может несколько отличаться. Например в Сбербанке счёт открывается плательщиком, а затем (после выполнения условий сделки) средства перечисляются на счёт бенефициара:

В чём основные отличия от банковской ячейки и от счёта эскроу

Главные отличия аккредитива от расчётов с использованием банковской ячейки состоят в том что расчёты в данном случае производятся исключительно в безналичной форме, а кроме этого в гарантии выплаты. Если при аренде банковской ячейки банк отвечает исключительно за предоставление права доступа к ней (а сколько денег там окажется — это уже не его проблема), то при расчёте с использованием аккредитива гарантируется выплата бенефициару оговоренной суммы денег.

То есть, с банковской ячейкой теоретически возможна такая ситуация, когда стороны заключили сделку, бенефициар предоставил банку все документы необходимые в качестве доказательства совершения оной и получив доступ к ячейке не обнаружил в нём требуемой суммы денег. При этом банк все свои условия выполнил и никакой ответственности за сей факт не несёт.

Счёт эскроу, в противовес банковской ячейке, напротив, подразумевает полную ответственность банка не только за полновесную выплату всей находящейся на нём суммы денег, но и выгодно отличается от аккредитива и ячейки тем, что предоставляемые бенефициаром документы подлежат доскональной проверке под полную ответственность банка.

Другими словами, если вдруг получится так, что деньги со счёта эскроу будут переданы бенефициару, а плательщик при этом окажется «у разбитого корыта» (условия сделки по отношению к нему не будут выполнены или будут выполнены не в полном объёме), то банк обязан будет возместить ему все расходы.

Ну и наконец следует отметить большую гибкость аккредитива в плане возможности выплаты положенных по нему средств. Получить деньги в данном случае может не только продавец, но и любое указанное в реквизитах (в качестве бенефициара) третье лицо. А кроме этого аккредитив позволяет применять в расчётах векселя и ещё он может быть отозван (со счётом эскроу такой вариант невозможен).

Положительные и отрицательные стороны использования аккредитивов

Безусловным плюсом использования аккредитива являются те гарантии, которые получают участники сделки, конечно при условии, что аккредитив является безотзывным (о типах аккредитивов читайте ниже). Покупатель получает уверенность в том, что его деньги будут переданы поставщику только после того как будет произведена реальная поставка товара. Ну а поставщик, в свою очередь, получает гарантии оплаты за поставляемую им продукцию.

К недостаткам данной схемы можно отнести, с одной стороны — сложную бюрократическую составляющую. Если банк обнаружит малейшую юридическую неточность или несоответствие в предоставляемых ему бумагах, то в выплате будет отказано. Хотя, в то же самое время, банк, по сути, является простым посредником в передаче денег и никакой ответственности за то будет или не будет произведена реальная поставка товара, он не несёт.

Кроме этого, за оформление аккредитива банком взимаются довольно приличные комиссионные (до 0,5 – 0,7% от суммы платежа).

В каких случаях применяются расчёты с использованием аккредитива

Помимо покупки недвижимости, аккредитив может быть применён в расчётах по любым другим сделкам для обеспечения гарантии того, что обеими сторонами будут в полной мере выполнены все взятые на себя обязательства.

Физические лица часто используют аккредитив в сделках на крупные суммы денег: при покупке квартир, автомобилей, крупных долей ценных бумаг или при оплате дорогостоящих услуг.

Юридические лица пользуются аккредитивом при оплате по сделкам как внутри страны, так и за её пределами. В пределах РФ действуют правила установленные законодательством и соответствующими положениями ЦБ РФ, а за пределами страны руководствуются международными нормами «The Complete UCP Uniform Customs and Practice for Documentary Credits» установленными ICC (International Chamber of Commerce – Международной торговой палатой).

При этом если при расчётах внутри страны обычно задействуется один банк-эмитент (в отдельных случаях ещё и исполняющий банк), то при международных расчётах речь идёт о минимум двух банковских организациях:

  1. Банк-эмитент расположенный в стране покупателя. В нём открывается счёт на имя покупателя товара (импортёра)
  2. Авизирующий банк находящийся под юрисдикцией страны продавца (экспортёра).

Порядок осуществления взаиморасчётов при этом следующий:

  1. Банк-эмитент уведомляет авизирующий банк об открытии аккредитива со стороны покупателя;
  2. Авизирующий банк, в свою очередь, сообщает об этом продавцу;
  3. Продавец осуществляет поставку товара, оформляет все необходимые документы и предоставляет их в авизирующий банк;
  4. После проверки всех предоставленных документов они направляются в банк-эмитент, который, в свою очередь, также их проверяет;
  5. Если все документы находятся в полном порядке, то банк-эмитент перечисляет деньги на счёт продавца.

Какие бывают виды аккредитивов

Первым делом нужно упомянуть о таких видах аккредитивов как отзывные и безотзывные. Как понятно из названия, отзывной аккредитив предполагает возможность его отзыва или аннулирования со стороны плательщика без какого-либо предупреждения бенефициара. Этот вид аккредитива лишён тех основных достоинств, которые позволяли бы использовать его в качестве гаранта оплаты по заключаемой сделке.

Такого рода отзыв осуществляется посредством подачи заявления плательщика в банк-эмитент и, как уже говорилось выше, может быть произведён без уведомления (и тем более без согласия) другой стороны сделки (бенефециара).

Поэтому на практике большинство аккредитивов являются безотзывными. Хотя и их тоже можно отозвать, однако для этого необходимо обязательно уведомить бенефициара, а кроме этого, в большинстве случаев, требуется получить на это его согласие.

Если в реквизитах аккредитива прямым текстом не указано, что он является отзывным, то по умолчанию он считается безотзывным. И именно безотзывные аккредитивы используются в международных расчётах (в правилах установленных международной торговой палатой отзывные аккредитивы вообще не существуют как вид).

Аккредитив может быть покрытым и непокрытым. В первом случае (покрытого или как ещё говорят — депонированного аккредитива) банк-эмитент сразу перечисляет всю сумму денег на счёт исполняющего банка. В случае непокрытого аккредитива (его ещё называют гарантированным) исполняющему банку предоставляется возможность списывать средства (в пределах суммы аккредитива) с коррсчёта открытого в банке-эмитенте. Опять же, в международной практике, согласно правилам установленным ICC, все аккредитивы априори являются непокрытыми.

Аккредитив называется подтверждённым в том случае, когда исполняющий банк официально обязуется совершить по нему платёж независимо от того поступят или не поступят средства от банка-эмитента. Сей факт очень сильно повышает надёжность заключаемой сделки.

Кумулятивными именуют такие аккредитивы остаток средств с которых не списывается, а остаётся и накапливается для дальнейших расчётов (при оформлении новых аккредитивов в том же банке). Похожим типом является револьверный аккредитив, он предназначен для оплаты поставок растянутых на относительно длительные периоды времени. Благодаря автоматическому возобновлению при оплате каждой новой партии товара, револьверный аккредитив позволяет наиболее оптимально производить расчёты с поставщиками.

В тех случаях, когда требуется перевести оплату не прямому поставщику, а какому-либо другому бенефициару (например в рамках взаиморасчётов между поставщиками) используют переводные аккредитивы (иначе они ещё называются трансферабельными).

Кроме этого существуют ещё такие типы аккредитивов как:

  • Циркулярный аккредитив позволяет бенефициару получить причитающиеся ему деньги не только непосредственно в банке-эмитенте или в исполняющем банке, но и во всех их филиалах или банках-корреспондентах;
  • С красной оговоркой. Раньше (так и хочется сказать — в стародавние времена), когда все аккредитивы оформлялись на бумажном носителе, оговорка о том, что бенефициар может получить часть оплаты в виде аванса (до предоставления им всех необходимых документов) выделялась в тексте красным цветом. Отсюда и нынешнее название;
  • Резервный аккредитив являя собой одну из разновидностей банковской гарантии (по сути своей) применяется для внешнеторговых связей с такими странами, где сами по себе банковские гарантии запрещены. Он обеспечивает расчёт с поставщиком в любом случае. Даже если у плательщика не окажется денег, расчёт с поставщиком в полной мере будет осуществлён банком-эмитентом.

Юридическая сторона вопроса

На территории нашей страны все расчёты по аккредитивам регулируются положениями изложенными в третьем параграфе Федерального закона №14-ФЗ (статьи с 867 по 873).

В частности в статье 867, описывающей общие положения о расчётах по аккредитиву, говорится об обязанности банка-эмитента выполнить по отношению к бенефициару одно из следующих действий (после того как бенефициар, в свою очередь, предоставит доказательства выполнения своей части сделки):

  1. Произвести платёж;
  2. Акцептовать и оплатить переводной вексель (тратту);
  3. Совершить иные действия предусмотренные условиями аккредитива.

Кроме этого говорится о том, что банк-эмитент может передать полномочия по аккредитиву другому банку (исполняющему). При этом исполняющий банк может как принять, так и отказаться от этих полномочий (частичные принятие или отказ в данном случае не допускаются).

В статьях 868-870 изложены положения касающиеся различных видов аккредитивов:

  • Отзывной аккредитив;
  • Безотзывной аккредитив;
  • Подтверждённый аккредитив;
  • Переводной (трансферабельный) аккредитив.

Статья 871 посвящена вопросам исполнения аккредитива. В ней, в том числе, регламентируются взаимоотношения (и порядок взаиморасчётов) между исполняющим банком и банком эмитентом.

В статье 872 говорится об ответственности банков. В частности о том, что и банк-эмитент и подтверждающий банк несут солидарную ответственность за то что аккредитив не будет исполнен (или будет исполнен ненадлежащим образом). Естественно, при этом речь идёт о необоснованном неисполнении аккредитива (предполагается что все условия по нему со стороны бенефициара были выполнены).

Оговаривается и то, что исполняющий банк (принявший поручение по исполнению аккредитива) несёт ответственность перед банком-эмитентом, а тот, в свою очередь, отвечает непосредственно перед плательщиком открывшем в нём аккредитив.

Наконец в статье 873 излагается порядок закрытия аккредитива. Он подлежит закрытию в следующих случаях:

  1. Когда истекает его срок;
  2. После того как он будет полностью исполнен;
  3. Если бенефициар или плательщик подадут заявление об отказе или отзыве аккредитива.

Помимо положений гражданского кодекса существуют ещё и внутренние положения ЦБ РФ (№383-П от 19.06.2020) регламентирующие порядок проведения расчётов по аккредитиву. В том числе здесь перечислены основные (обязательные) реквизиты, которые должны быть указаны при оформлении аккредитива:

  • Порядковый номер и дата составления;
  • Сумма денежных средств подлежащая к оплате по аккредитиву;
  • Реквизиты плательщика, бенефициара и банка-эмитента;
  • Срок в течение которого предусматривается действие аккредитива;
  • Тип аккредитива;
  • Способ которым аккредитив должен быть исполнен;
  • Список всех тех документов, которые должны быть предоставлены бенефициаром для доказательства выполнения им всех условий сделки;
  • Сроки предоставления означенных выше документов;
  • Размер и порядок оплаты комиссионных банку;
  • Кроме этого в реквизитах допускается указание другой необходимой информации.

Понравилась статья? Сохраните ссылку на неё у себя в соцсетях:

Виды аккредитивов

Аккредитив банка и его виды

Аккредитив — расчетный или денежный документ, представляющий поручение одного кредитного учреждения другому произвести за счет специально забронированных средств (или под гарантию) оплату товарно-транспортных документов за отгруженный товар или выплатить предъявителю аккредитива определенную сумму денег. Различают денежный и документарный аккредитивы.

Денежный аккредитив — именной документ, адресованный банком-эмитентом своему отделению или другому банку, содержащий поручение о выплате денег получателю в течение определенного срока.

Документарный аккредитив используется в расчетах между поставщиком и покупателем товаров во внутренней или международной торговле.

При расчетах по аккредитиву банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива (банк-эмитент), обязуется произвести платежи в пользу получателя средств по представлении последним документов, соответствующих всем условиям аккредитива, либо предоставить полномочие другому банку (исполняющий банк) произвести такие платежи. В качестве исполняющего банка может выступать банк-эмитент, банк получателя средств или иной банк. Аккредитив обособлен и независим от основного договора.

Банками могут открываться следующие виды аккредитивов:

  • покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные);
  • отзывные и безотзывные (могут быть подтвержденными).

При открытии покрытого (депонированного) аккредитива банк-эмитент перечисляет за счет средств плательщика или предоставленного ему кредита сумму аккредитива (покрытие) в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива.

При открытии непокрытого (гарантированного) аккредитива банк-эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета банка- эмитента в пределах суммы аккредитива либо указывает в аккредитиве иной способ возмещения исполняющему банку сумм, выплаченных по аккредитиву в соответствии с его условиями. Порядок списания денежных средств с корреспондентского счета банка- эмитента по непокрытому (гарантированному) аккредитиву, а также порядок возмещения денежных средств по непокрытому (гарантированному) аккредитиву банком-эмитентом исполняющему банку определяется соглашением между банками. Порядок возмещения денежных средств но непокрытому (гарантированному) аккредитиву плательщиком банку-эмитенту определяется в договоре между плательщиком и банком-эмитентом.

В случае изменения условий или отмены отзывного аккредитива банк-эмитент обязан направить соответствующее уведомление получателю средств не позже рабочего дня, следующего за днем изменения условий или отмены аккредитива.

Условия безотзывного аккредитива считаются измененными или безотзывный аккредитив считается отмененным с момента получения исполняющим банком согласия получателя средств. Частичное принятие изменений условий безотзывного аккредитива получателем средств не допускается.

При расчетах по аккредитиву плательщик представляет в банк- эмитент два экземпляра заявления на открытие аккредитива, в котором поручает банку-эмитенту открыть аккредитив. В заявлении на открытие аккредитива указывают реквизиты, а также следующие сведения:

  • наименование банка-эмитента;
  • наименование банка получателя средств;
  • наименование исполняющего банка;
  • вид аккредитива (отзывной или безотзывной);
  • условие оплаты аккредитива;
  • перечень и характеристику документов, представляемых получателем средств, и требования к оформлению указанных документов;
  • дату закрытия аккредитива, период представления документов;
  • наименование товаров (работ, услуг), для оплаты которых открывается аккредитив, срок отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг), грузоотправитель, грузополучатель, место назначения груза.

На основании заявления на открытие аккредитива банк-эмитент составляет аккредитив на бланке специальной формы. Для осуществления расчетов по покрытому (депонированному) аккредитиву в нем указывается номер счета, открытого исполняющим банком для осуществления расчетов по аккредитиву. Указанный счет открывается по запросу банка-эмитента.

Исполняющий банк незамедлительно сообщает о поступлении аккредитива получателю средств согласованным с ним способом с последующим письменным подтверждением. Для получения денежных средств но аккредитиву получатель средств представляет в исполняющий банк четыре экземпляра реестра счетов и документы, предусмотренные условиями аккредитива.

При установлении соответствия указанных документов условиям аккредитива и правильности оформления реестра счетов исполняющим банком производится платеж по аккредитиву. При платеже по аккредитиву сумма, указанная в реестре счетов, зачисляется (перечисляется) на счет получателя средств платежным поручением исполняющего банка. Первый экземпляр платежного поручения вместе с первым экземпляром реестра счетов помещают в документы текущего дня банка в качестве основания списания денежных средств со счета, предназначенного для учета сумм по покрытому (депонированному) аккредитиву, или основания списания денежных средств с корреспондентского счета банка-эмитента, открытого в исполняющем банке, по непокрытому (гарантированному) аккредитиву.

Исполняющий банк направляет банку-эмитенту второй экземпляр реестра счетов с приложением требуемых условиями аккредитива документов, а также третий экземпляр реестра счетов для использования в банке-эмитенте и для вручения плательщику. Если условиями аккредитива предусмотрен акцепт уполномоченного плательщиком лица, последнее обязано представить исполняющему банку либо доверенность, выданную плательщиком (если уполномоченным является физическое лицо), либо копию договора (если уполномоченным лицом является организация).

Закрытие аккредитива в исполняющем банке производится следующим образом:

  • по истечении срока действия аккредитива (в сумме аккредитива или его остатка);
  • при отказе получателем средств от использования аккредитива (в полной сумме или в ее части) до истечения срока его действия;
  • при отзыве аккредитива (в полной сумме или в ее части) банком-эмитентом, в том числе по требованию плательщика либо после получения согласия получателя средств по безотзывному аккредитиву.

О закрытии аккредитива исполняющий банк должен направить в банк-эмитент уведомление.

Рис. 5.4. Схема документооборота при расчетах с использованием аккредитива:

  1. Заключение хозяйственного договора с указанием аккредитивной формы расчетов;
  2. Заявление на открытие аккредитива;
  3. Выписка из расчетного счета об открытии аккредитива;
  4. Извещение об открытии аккредитива;
  5. Сообщение условий аккредитива;
  6. Отгрузка продукции в соответствии с условиями аккредитива;
  7. Передача документов, подтверждающих поставку;
  8. Извещение об использовании аккредитива;
  9. Выписка из расчетного счета о зачислении платежа за счет аккредитива;
  10. Сообщение об использовании аккредитива
Лучшие площадки для торговли бинарными опционами за 2020 год:
  • Бинариум
    Бинариум

    1 место! Лидер! Лучший брокер бинарных опционов за этот год!
    Идеальный вариант для начинающих — дают бесплатное обучение и демо-счет!
    Заберите свой бонус за регистрацию:

Добавить комментарий